中國粉體網(wǎng)訊  臨近12月31日的業(yè)績承諾期結(jié)束還有30多天，這場涉及寧德時代、東方精工、普萊德、福田汽車等五家公司的業(yè)績對賭索賠風波，在經(jīng)歷了5個多月的爭議后，終于達成了一攬子解決方案。

風波起始

事情的起因還要追溯到2016年。

2016年7月，東方精工斥資47.5億元從北大先行科技產(chǎn)業(yè)有限公司、北京汽車集團產(chǎn)業(yè)投資有限公司、北汽福田汽車股份有限公司、青海普仁智能科技研發(fā)中心(有限合伙)及寧德時代手中購買了普萊德100%股權(quán)。

在收購過程中，寧德時代、福田汽車等普萊德原股東做出了業(yè)績利潤承諾，承諾普萊德未來4年內(nèi)經(jīng)審計的累計實際扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤不低于14.98億元，其中2016年不低于2.5億元、2017年不低于3.25億元、2018年不低于4.23億元、2019年不低于5.00億元。

上述交易完成后，雙方度過了兩年多的“蜜月期”，值得注意的是，由于東方精工未能支付全部現(xiàn)金，最終以現(xiàn)金18.05億元，外加9.2元/股支付股份對價29.45億元，也因此，寧德時代、北大先行成為了東方精工前五大股東。

也因此，在寧德時代、東方精工以及普萊德公司三者之間，形成了較為錯綜復雜的關(guān)系。據(jù)天眼查數(shù)據(jù)顯示，寧德時代作為東方精工第五大股東，持有其1.14億受限流通股，占總股本比例為6.20%，而普萊德公司為東方精工的全資子公司，但主要業(yè)務(wù)則依賴于寧德時代。

這種錯綜復雜的關(guān)系，也為之后的業(yè)績風波埋下了不小的隱患。2年之后，一起26.45億元的賠償合約在各方爭議中亮相了。

隔空交火

根據(jù)當時簽署的協(xié)議，普萊德五名原股東承諾，2016年至2018年，普萊德將實現(xiàn)累計扣非后凈利潤金額9.98億元。

但普萊德2018年度虧損約2.17億元，2016年至2018年累計實現(xiàn)扣非后凈利潤約3.77億元，未達到業(yè)績承諾要求。

2019年6月27日，東方精工公告稱，要求普萊德原股東及業(yè)績補償義務(wù)人根據(jù)當初協(xié)議約定，向其履行業(yè)績補償義務(wù)，共計支付業(yè)績補償金額約26.45億元。

其中，要求寧德時代、福田汽車分別支付6.08億元、2.64億元。因此陷入多方業(yè)績糾紛。

面對東方精工的索賠要求，包括福田汽車和寧德時代在內(nèi)的普萊德原股東均表示東方精工報表數(shù)據(jù)存在不嚴謹和錯誤，隨即各方開始了長達5個月的業(yè)績補償“拉鋸戰(zhàn)”。其中，東方精工與寧德時代采用發(fā)布公告的方式，質(zhì)疑與駁斥關(guān)于交易價格、返利及突擊盈利等問題，進行了一場不見硝煙的“隔空交火”。

6月27日，東方精工發(fā)布的公告中表示質(zhì)疑，其認定2018年度普萊德未完成業(yè)績承諾的一大原因，是認為普萊德與寧德時代等股東之間的關(guān)聯(lián)交易不公允，對于普萊德與寧德時代等關(guān)聯(lián)交易方之間交易形成的利潤不予認可，所以才大幅度降低了普萊德的利潤，導致未能完成業(yè)績。

東方精工稱，普萊德代銷寧德時代的動力電池產(chǎn)品，并沒有由普萊德完成實質(zhì)性研發(fā)、采購、生產(chǎn)、質(zhì)檢、倉儲和物流等必要環(huán)節(jié)。普萊德2018年確認的相關(guān)代售業(yè)務(wù)銷售毛利率為26.8%，遠高于其當年自產(chǎn)自銷業(yè)務(wù)的毛利率10.98%，該交易不符合商業(yè)實質(zhì)。

對此，福田汽車7月2日回應(yīng)稱，東方精工及其年審會計師未就該事項進行了解，未將該金額在采購價格中進行區(qū)分，武斷地推論毛利率偏高，不符合事實。

7月3日，寧德時代也回應(yīng)稱：不存在向普萊德低價銷售的情形。

寧德時代方面指出，由于東方精工與普萊德管理層尚未就普萊德的財務(wù)數(shù)據(jù)達成一致，因此東方精工公告中的普萊德2018年度業(yè)績不符合實際情況；此外，東方精工認為普萊德與公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易存在價格不公允情形，并將其認為關(guān)聯(lián)交易定價不公允的部分調(diào)整為資本公積，寧德時代認為這種判斷不客觀。

另外還需注意的是，在東方精工6月27日發(fā)布質(zhì)疑業(yè)績公告前，在5月8日還發(fā)布了一則公告聲稱，子公司北京普萊德新能源電池科技有限公司服務(wù)器遭受黑客攻擊，暫無法評估此事件對普萊德正常業(yè)務(wù)經(jīng)營以及財務(wù)資料完整性可能產(chǎn)生的影響。

在7月中旬，東方精工已就包括福田汽車和寧德時代在內(nèi)的五家業(yè)績補償義務(wù)人之間的爭議，向中國貿(mào)易仲裁上海分會提起仲裁申請，并已獲受理立案。其還向法院提起申請，對這五家業(yè)績補償義務(wù)人所持有的公司股份采取財產(chǎn)保全措施。

根據(jù)《中國證券報》報道，這五家業(yè)績補償義務(wù)人持有的東方精工股份已全部被司法凍結(jié)。

福田汽車稱，東方精工提起仲裁缺乏法律和事實依據(jù)，且訴請數(shù)額與事實有重大差異。

寧德時代也表示，東方精工公告的有關(guān)表述及定性不符合實際情況，片面且不客觀，誤導投資者與社會公眾，嚴重損害公司及廣大股東權(quán)益，并稱已向有關(guān)監(jiān)管部門提交相關(guān)資料。

風波結(jié)束

面對東方精工的索賠要求，包括福田汽車和寧德時代在內(nèi)的普萊德原股東均表示東方精工報表數(shù)據(jù)存在不嚴謹和錯誤，隨即各方開始了長達5個月的業(yè)績補償“拉鋸戰(zhàn)”。

10月10日，東方精工公告表示，公司已與四股東方以及普萊德簽訂了簽署了《備忘錄》和《保密及免責協(xié)議》（寧德時代還未簽署）。據(jù)兩份協(xié)議規(guī)定，2018年業(yè)績補償將以仲裁結(jié)果執(zhí)行，同時，東方精工還將出售普萊德全部股權(quán)，普萊德四家原股東方必須配合完成交割。

10月11日，東方精工收到深交所關(guān)注函，要求公司說明業(yè)績承諾期內(nèi)出售北京普萊德新能源電池科技有限公司的原因及合理性。

而在近日，寧德時代與東方精工，經(jīng)過協(xié)商，終于達成一攬子解決方案。

東方精工最新公告稱，寧德時代、福田汽車等普萊德原股東，將以業(yè)績補償股份作為對價，以支付對東方精工的補償金額。

東方精工則以1元的價格，向?qū)幍聲r代、福田汽車等回購它們持有的東方精工股份，并辦理注銷手續(xù)�；刭徆煞輸�(shù)量合計約為2.9億股，對應(yīng)補償金額16.76億元。

根據(jù)寧德時代發(fā)布的公告，其將按《利潤補償協(xié)議》約定的比例，以其持有的東方精工6750.96萬股向東方精工承擔業(yè)績補償，不涉及現(xiàn)金支付。補償股份后，寧德時代仍將持有東方精工4649萬股。

如今，這一僵局終于得到了解決。

東方精工稱，上述一攬子解決方案將增加公司今年利潤總額約21.13億元。

東方精工還發(fā)布公告稱，擬以15億元的價格，向向鼎暉瑞翔、鼎暉瑞普出售普萊德100%的股權(quán)。

寧德時代則稱，這一事項將影響其2019年度非經(jīng)常性損益金額約0.71億元。

參考來源

界面新聞、中國經(jīng)營報、證券時報e公司、同花順財經(jīng)、天眼查

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